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如何应对亚马逊欧洲站代扣代缴?

更新时间:2021-5-14 13:36:52 浏览次数:2

7月1日开始,亚马逊欧洲站将实行代扣代缴,按照商品的交易额扣除税款。在过去的时间里,大量海外卖家以海外公司或个人的身份来运营亚马逊账户,以自主提交的方式进行财务申报。据了解,目前部分海外注册卖家会申请零申报、或象征性地申报1%的税款。一旦亚马逊按照成交额扣税,无疑会为这些卖家带来沉重的税务负担。

 

 

这次政策改变,会影响到哪些卖家呢?首先,这条规则只适用B to C卖家,B toB卖家不受影响。无论卖家注册地在哪里、库存在哪里,只要商品价值超过150欧元,都由卖家自行缴纳。而在亚马逊平台上,存在着大量低于150欧元的产品。对于这些卖家来说,想要维持自行缴纳VAT的方式,就只有一个方法:将注册地转移到欧盟境内,并且将库存所在地转移到欧盟境内。

 

亚马逊欧洲站规则(202171日后)

卖家注册地

库存所在地

货品价格

VAT缴纳方式

欧盟境外

欧盟境内

所有

亚马逊

欧盟境外

欧盟境外

小于或等于150欧元

亚马逊

大于150欧元

卖家 

欧盟境内

欧盟境内

所有

卖家

欧盟境内

欧盟境外

150欧元

亚马逊

大于150欧元

卖家 

 

如果海外卖家将注册地转到境内,卖家需要承担的税率是多少呢?以下整理了部分欧盟国家的税率以及申报时间,供卖家们参考:

 

国家

VAT增值税

VAT申报时间

所得税IncomeTax

所得税申报时间

纳税范围

塞浦路斯

19.00%

季度申报:季度结束后第二月10号前

12.50%

每年3月31号前申报及缴纳上年所得税

居民企业:全球纳税

9.00%

5.00%

卢森堡

17.00%

每月/每季度10号前
申报及缴纳上月/上季度增值税

17.50%

每年5月31号前申报及缴纳上年所得税

居民企业:
全球纳税

14.00%

8.00%

3.00%

德国

19.00%

每月10号前
申报及缴纳上月增值税

15.00%

每年7月底前申报及缴纳上年所得税

居民企业:
全球纳税

7.00%

16.00%

7%-17%

5.00%

法国

20.00%

每月15th to 24th
申报及缴纳上月增值税

26.50%

4月20日或5月初申报及缴纳上年所得税

居民企业:
源于境外收入不征税

10.00%

27.50%

5.50%

15.00%

2.10%

5.00%

意大利

22.00%

月度申报:每月16号前
申报及缴纳上月增值税
季度申报:每季度结束后的次月16日前申报及缴纳上月增值税

24.00%

每年11月底前申报及缴纳上年所得税

居民企业:
全球纳税

10.00%

5.00%

4.00%

西班牙

21.00%

每月20号前
申报及缴纳上月增值税

25.00%

每年7月25日前申报及缴纳上年所得税

居民企业:
全球纳税

10.00%

4.00%

 

表格中每个国家的第一个税率是该国的通用税率,部分行业可以按照后几行的优惠税率来进行计算。通过对比我们可以看出,欧盟国家VAT税率都在20%左右, 最低的是卢森堡(17%),其次是塞浦路斯(19%)。但公司所得税的差别较大,塞浦路斯12.50%的所得税,远低于法国的26.50%。

 

此外,卖家如在欧盟设置公司,可以通过国际税务筹划等多种方式进一步管理公司成本。亚马逊卖方在欧盟国家缴纳了进口增值税之后,发生销售行为,实际缴纳的增值税后期还可以用来抵扣,降低企业成本。

 

欧洲亚马逊卖家如果要转移注册地并开设欧洲公司,从税务角度考虑,塞浦路斯是一个不错的选择。


了解更多详情,欢迎来电咨询: 400 1600 899

 

 

 

 

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